先预交了增值税未开票该怎么处理?

本月做未开票收入，视同开票收入的会计分录做就可以了;

借：应收账款-**单位

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税-销项税

增值税申报表填报时，将未开票收入填在未开具发票收入栏中，等下月开具发票红冲上月未开票收入凭证，再按开票的收入报税做账就可以了，在增值税申报表在未开具发票那里写负数就可以了。